Tak, można uniknąc podatku. Ale czy rzeczywiście od ugody frankowej? Ugody frankowe zyskują na popularności wśród frankowiczów jako alternatywa dla prowadzenia postępowań sądowych. Ugoda zawsze stanowi pewny rodzaj ustępstwa. Z pozoru jawi się także jako dokument, który definitywnie kończy pewien spór czy stan niepewności. Tylko czy na pewno tak się dzieje w przypadku zawierania ugód w sprawach frankowych? Czy podpisanie ugody z bankiem może rodzić obowiązek zapłaty podatku? Czy każda korzyść uzyskana z ugody jest opodatkowana? I najważniejsze: podatek od ugody frankowej – jak go uniknąć?

Na te pytania odpowiadamy w poniższym artykule, opierając się na aktualnym stanie prawnym oraz doświadczeniach, które na co dzień zdobywamy jako kancelaria frankowa wspierająca klientów w Gdańsku, Bydgoszczy i całej Polsce. 

Na wstępie warto zaznaczyć, że w świetle przepisów podatkowych nie funkcjonuje pojęcie „podatek od ugody frankowej”. Co więc podlega opodatkowaniu w przypadku ugody z bankiem?

Opodatkowana może być korzyść, jaką frankowicz uzyskuje w wyniku zawarcia ugody. Najczęściej dotyczy to umorzenia części zobowiązania kredytowego, które bank „darowuje” kredytobiorcy po przewalutowaniu kredytu frankowego na złotowy. Z punktu widzenia urzędu skarbowego – mamy do czynienia z przychodem, który podlega podatkowi dochodowemu od osób fizycznych (PIT).

Oznacza to, że w wyniku zawartej ugody z bankiem, jeżeli bank dokonał umorzenia części zobowiązania, może po stronie kredytobiorcy powstać obowiązek zapłaty podatku, jeśli nie skorzysta z ustawowego zwolnienia.

Zwolnienie z podatku – kiedy frankowicz nie musi płacić?

W związku ze skalą problemu kredytów CHF, Ministerstwo Finansów zdecydowało się wprowadzić czasowe zwolnienie z obowiązku zapłaty podatku dla osób zawierających ugody frankowe. Rozporządzenie z 20 grudnia 2024 r. w sprawie zaniechania poboru podatku dochodowego od niektórych dochodów związanych z kredytem hipotecznym reguluje szczegóły tego zwolnienia. Z ulgi skorzystasz, jeśli:

1. Kredyt frankowy został zaciągnięty na cele mieszkaniowe – dotyczy jednej inwestycji mieszkaniowej, nawet jeśli były to dwa różne kredyty (np. na zakup i remont tego samego mieszkania).
2. Frankowicz nie korzystał już wcześniej z podobnego zwolnienia – jeśli już raz umorzono Ci podatek od innego kredytu mieszkaniowego, nie możesz skorzystać ponownie.
3. Uzyskana korzyść dotyczy umorzenia zobowiązania lub zastosowania ujemnego oprocentowania, a nie dodatkowego świadczenia pieniężnego niezwiązanego z kredytem.

Dzięki temu, ugody frankowe zawarte do końca 2026 r. (bo tyle obowiązuje rozporządzenie) mogą zostać zwolnione z obowiązku względem fiskusa.

Uwaga na wyjątki – nie każda ugoda frankowa jest zwolniona z podatku

Zawierając ugodę, warto pamiętać, że nie każda sytuacja objęta jest zwolnieniem podatkowym. Kluczowe znaczenie ma treść samej ugody. Często banki oferują frankowiczom dodatkowe świadczenia, takie jak:

• rekompensata za wycofanie się z postępowania sądowego,
• bonusy za podpisanie ugody poza sądem,
• jednorazowe wypłaty za rezygnację z dalszych roszczeń.

Takie świadczenia mogą zostać uznane przez Urząd Skarbowy za przychód z innych źródeł, a tym samym podlegać opodatkowaniu. Wówczas zwolnienie z rozporządzenia nie znajdzie zastosowania.

Z tego powodu kluczowe znaczenie ma dokładna analiza ugody. I indywidualne podejście do konkretnej sytuacji. W przeciwnym razie frankowicz może narazić się na nieoczekiwany obowiązek podatkowy i utratę części uzyskanych korzyści. Warto być świadomym, że dodatkowe świadczenia banków mogą sprawić, że podatek od ugody frankowej będzie konieczny.

Jak uniknąć podatku od ugody frankowej?

Jeśli chcesz mieć pewność, że nie zapłacisz podatku od ugody z bankiem, zastosuj się do kilku zasad:

Skorzystaj z bezpłatnej analizy umowy kredytowej

W pierwszej kolejności sprawdź, czy Twoja umowa zawiera błędy w umowie kredytowej, które mogłyby stanowić podstawę do unieważnienia umowy frankowej. Może się bowiem okazać, że unieważnienie umowy będzie stanowiło dla ciebie dalej idącą korzyść niż ugoda – również w aspekcie podatkowym, ponieważ w przypadku wyroku sądu podatku, od zasądzonych kwot nie ma w ogóle.

Skonsultuj treść ugody ze specjalistą

Zanim podpiszesz ugodę, przeanalizuj ją z kancelarią prawną specjalizującą się w sprawach frankowych. Skonsultowanie umowy z prawnikiem może pomóc uniknąć konieczności zapłaty podatku od ugody frankowej. Tylko doświadczona kancelaria prawna zajmująca się sprawami frankowymi będzie w stanie wskazać, czy konkretna treść ugody niesie za sobą dodatkowe ryzyka, w tym te związane z obowiązkiem podatkowym

Zadbaj o prawidłowe zakwalifikowanie kredytu

Jeśli Twój kredyt CHF został zaciągnięty na cele mieszkaniowe, zadbaj o to, aby ta kwalifikacja była jasno wykazana w dokumentach. W przeciwnym razie możesz nie spełnić warunków zwolnienia.

Nie podpisuj ugody pochopnie

Ugoda z bankiem może wydawać się szybkim i wygodnym rozwiązaniem, ale sprawy frankowe są zbyt skomplikowane, by kierować się tylko pozorami. Dotychczasowe orzecznictwo sądów powszechnych, ale także TSUE czy Sądu Najwyższego jasno wskazują na linię orzeczniczą. W przypadku występowania w umowie kredytu postanowień niedozwolonych, umowa powinna zostać oceniona przez Sąd jako nieważna. A taki stan rzeczy zawsze będzie rodził dla kredytobiorcy najdalej idącą korzyść.

Frankowiczu, nie działaj w ciemno – zaufaj specjalistom

Wielu kredytobiorców decyduje się na podpisanie ugody z bankiem bez uprzedniej konsultacji prawnej. Tymczasem nawet korzystna na pierwszy rzut oka ugoda frankowa może wiązać się z nieprzewidzianymi kosztami – także podatkowymi.

Dlatego warto skorzystać z pomocy kancelarii, która zna realia spraw frankowych, wyroki TSUE, i potrafi skutecznie doradzić, czy ugoda z bankiem to naprawdę najlepsza opcja.

Kancelaria Behrendt i Wspólnicy, to miejsce, w którym uzyskasz kompleksową pomoc – zarówno w zakresie analizy ugody, jak i możliwości skierowania sprawy na drogę sądową. Wspólnie przeanalizujemy, czy w Twoim przypadku bardziej korzystna okaże się ugoda, czy też podjęcie działań zmierzających do unieważnienia umowy przed Sądem.

Podatek od ugody frankowej – podsumowanie

Podpisując ugodę frankową, można skorzystać ze zwolnienia z podatku, ale tylko w określonych sytuacjach. Nie każda ugoda będzie zwolniona z opodatkowania – dlatego tak istotna jest analiza jej treści przez specjalistę.

Jeśli jesteś frankowiczem i rozważasz podpisanie porozumienia z bankiem, nie działaj sam. Zgłoś się do ekspertów – zespół Kancelarii Behrendt i Wspólnicy udzieli Ci fachowego wsparcia oraz bezpłatnie przeanalizuje umowę.

Materiał informacyjny przygotowany przez zespół radców prawnych i adwokatów specjalizujących się w sprawach frankowych.