Nie zawsze. Jeśli kredyt frankowy został zaciągnięty na cele mieszkaniowe przez osobę fizyczną, to ugoda z bankiem nie wiąże się z obowiązkiem zapłaty podatku dochodowego. Warunkiem jest także zawarcie ugody do końca 2026 roku. Minister Finansów potwierdził, że takie przypadki są objęte zwolnieniem podatkowym.
Ugoda frankowa a podatek – czego może spodziewać się kredytobiorca?
Masz kredyt frankowy? Właśnie zawarłeś lub zamierzasz zawrzeć ugodę z bankiem? Zastanawiasz się, czy będziesz musiał zapłacić podatek? Mamy dla Ciebie dobrą wiadomość! Zawarcie ugody frankowej z bankiem zazwyczaj nie wiąże się z obowiązkiem zapłaty podatku dochodowego, pod warunkiem, że spełnisz określone wymogi. Minister Finansów już w 2022 roku wydał interpretację ogólną, która potwierdza, że osoby fizyczne podpisujące ugodę dotyczącą kredytu frankowego, zaciągniętego na cele mieszkaniowe, mogą skorzystać ze zwolnienia podatkowego. Sprawdź, czy ulga obowiązuje także twoją umowę kredytu!
Ugoda frankowa – jakie są konsekwencje podatkowe?
Zawarcie ugody frankowej polega najczęściej na:
- przeliczeniu kredytu na złotówki po kursie ustalonym indywidualnie z bankiem,
- zastosowaniu korzystniejszych warunków spłaty,
- czasem zapłacie na rzecz kredytobiorcy określonej kwoty.
Taka operacja najczęściej prowadzi do umorzenia części zobowiązania – np. różnicy między wartością kredytu we frankach a jego aktualnym saldem po przewalutowaniu.
W przypadku klasycznego umorzenia długu przepisy podatkowe przewidują konieczność zapłaty podatku dochodowego od uzyskanego przychodu. Jednak w kontekście ugód frankowych Minister Finansów wprowadził wyraźne ułatwienie: osoby fizyczne zawierające ugody z bankami są objęte zwolnieniem z podatku dochodowego od umorzonej części zadłużenia.
Kiedy nie trzeba płacić podatku od ugody z bankiem?
Zwolnienie z obowiązku zapłaty podatku obejmuje kredytobiorców spełniających konkretne warunki:
- kredyt frankowy musi być zaciągnięty na cele mieszkaniowe (zakup mieszkania lub domu),
- umowa musi być zawarta przez osobę fizyczną, nie przez przedsiębiorcę,
- ugoda z bankiem powinna być zawarta do końca 2026 roku,
- kredyt nie może być wykorzystywany w ramach działalności gospodarczej ani na zakup nieruchomości inwestycyjnej,
- kredytobiorca wcześniej nie korzystał ze zwolnienia.
W takim przypadku umorzona przez bank kwota, zarówno kapitał, jak i odsetki czy prowizje, nie stanowi przychodu do opodatkowania. Bank nie wystawia też PIT-11, a frankowicz nie wykazuje tej kwoty w rocznym zeznaniu podatkowym.
Ulga podatkowa dla kredytów CHF – co czeka frankowiczów w 2025 roku?
Na mocy rozporządzenia Ministra Finansów z końca 2024 r., ulga podatkowa dla frankowiczów została oficjalnie przedłużona do końca 2026 roku. Oznacza to, że kredytobiorcy podpisujący ugody w 2025 r. również korzystają ze zwolnienia z podatku dochodowego od umorzonej części zobowiązania.
Warto jednak skonsultować się z doradcą lub prawnikiem, by potwierdzić kwalifikację do ulgi – pomoc w tym zakresie oferuje również Kancelaria Behrendt i Wspólnicy.
Ugody frankowe czy unieważnienie umowy?
Choć ugody frankowe wydają się kuszące, w wielu przypadkach są mniej opłacalne niż postępowanie sądowe o unieważnienie umowy frankowej. Orzecznictwo sądowe, w tym liczne wyroki TSUE, potwierdziło, że banki wielokrotnie stosowały błędy w umowie kredytowej, w tym niedozwolone klauzule indeksacyjne. W wyniku tego możliwe jest unieważnienie kredytu frankowego w całości – co oznacza zwrot wszystkich wpłaconych rat wraz z odsetkami.
Szczególnie dla osób, które już mają spłacony kredyt frankowy, walka o zwrot nadpłat może przynieść nawet kilkadziesiąt tysięcy złotych korzyści. Dlatego przed podpisaniem ugody warto skonsultować się z prawnikiem, który realnie oceni potencjał sprawy.
Kancelaria frankowa w Gdańsku – jakie wsparcie zapewnia w sporze z bankiem?
Przeanalizowanie umowy kredytu CHF pod kątem występujących w niej klauzul abuzywnych nie jest łatwym zadaniem. Zwłaszcza dla frankowiczów, którzy na co dzień nie zajmują się tematyką spraw bankowych. Dlatego warto w tym aspekcie zaufać profesjonalistom. Kancelaria Behrendt i Wspólnicy z siedzibą w Gdańsku dokona bezpłatnej analizy umowy kredytu CHF i wskaże czy i jakie niedozwolone postanowienia umowne zostały w niej zawarte. Tylko dokładne przeanalizowanie umowy kredytu CHF pozwoli oszacować roszczenia frankowiczów i wskazać kierunek działań. Pomogliśmy już tysiącom frankowiczów w walce o ich prawa z nieuczciwą instytucją bankową. Dlatego nie warto zwlekać z podjęciem decyzji, bowiem korzyść z unieważnienia umowy kredytu CHF potrafią być naprawdę duże. Przeprowadzimy przez każdy etap postępowania i wskażemy najodpowiedniejszą drogę walki z bankiem. Pozytywne dla naszych klientów orzeczenia sądowe są najlepszym dowodem, że warto nam zaufać.
FAQ – ugoda z bankiem kredyt frankowy
Ugoda z bankiem kredyt frankowy – na czym dokładnie polega?
Ugoda z bankiem w sprawie kredytu frankowego to porozumienie pomiędzy kredytobiorcą a bankiem, które zazwyczaj przewiduje przewalutowanie kredytu na złotówki po ustalonym kursie oraz częściowe umorzenie zobowiązania. Celem ugody jest zakończenie sporu i uniknięcie procesu sądowego.
Czy ugoda z bankiem w 2025 roku wiąże się z obowiązkiem zapłaty podatku?
Nie, pod warunkiem spełnienia określonych wymogów – kredyt musi być mieszkaniowy, zawarty przez osobę fizyczną i objęty ulgą podatkową do końca 2026 roku.
Czy ugoda frankowa jest korzystniejsza od procesu?
Nie. Często bardziej opłacalne jest postępowanie sądowe o unieważnienie umowy frankowej, które może przynieść większe korzyści finansowe.
Czy frankowicz musi wykazać umorzoną kwotę w PIT?
Nie. Jeśli umowa spełnia warunki zwolnienia, bank nie wystawia PIT-11, a frankowicz nie wykazuje umorzonej kwoty w zeznaniu rocznym.
